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加州特殊需求信托综合指南

兰德尔·凯登,法学博士,法学硕士。,是加州遗产规划与老年法律律师。

为什么有人需要加州特殊需求信托基金?

简单地说,就是让政府的福利得以保留,让有特殊需要的人过上充实的生活。如果你想把钱或财产留给在加州有特殊需要的亲人,你不应该通过遗嘱、生前信托或什么都不做的方式直接这样做。相反,深思熟虑的规划是必要的,建议使用一个精心起草的加州特殊需求信托(“SNT”)。

为什么是这样呢?首先,你应该知道,如果加州没有建立健全的SNT,你可能会危及你所爱的人获得关键政府福利的能力。其次,仅仅设立一个有一些特殊需求条款的旧信托,不太可能解决特殊需求受益人一生中可能出现的全部问题。幸运的是,一份认真起草和资助的加州SNT不仅保留了政府福利,还帮助你所爱的人过上充实的生活,即使你不在身边确保这一切发生。

谁可以建立特殊需求信托?

任何人。然而,在一个完美的世界里,特殊需求受益人不应该建立他或她自己的SNT。这听起来很简单,但大多数时候,人们只是错过了(或搞砸了)这第一步,也是最基本的一步。也就是说,他们要么什么都不做,创建一个遗嘱和遗嘱,或者花费大量的时间和金钱创建一个基本的可撤销生前信托,所有这些都没有帮助一个特殊需要的受益人。

在“计划”或缺乏计划完成后,授予人(通常是父母)随后去世,将其资产留给特殊需要受益人。此时,当特殊需要受益人面临失去政府福利时,他们的兄弟姐妹或其他亲人通常会打电话给精通特殊需要计划的信托律师,但令他们懊恼的是,兄弟姐妹发现,最好的计划选择已经和父母一起去世了。

什么是最好的特殊需要信托?第三方SNTs。

什么是最好的特殊需要信托?第三方SNTs。

特殊需要信任测验:

请注意:如果你在上面的测试中没有回答“是”,而你的孩子有特殊需求,请学习这篇文章,直到你完全理解snt的区别。是的,就是这么重要!

如果妈妈或爸爸在没有SNT的情况下把钱或财产留给特殊需要的受益人,这有什么大不了的?

如果没有特殊需要信托,资金或财产留给接受SSI、medical - cal或其他政府福利的个人,将导致特殊需要的孩子不再有资格享受这些福利。这可能意味着你的亲人必须放弃政府福利,至少在你的特殊需求受益人花完你留给他或她的所有钱或财产的时间内。

另一方面,如果遗产或礼物大到足以补偿终身福利,那么加州医保、SSI或其他政府福利的损失可能就无关紧要了。但这种情况很少见。在加州,生活成本很高,尤其是对有特殊需求的人来说。这就是为什么建立一个特殊需求信托几乎总是有意义的。

当父母在去世前没有设立SNT时,有特殊需要的子女超过允许的资产限额领取“可数资源”(即遗产)通常会导致数年的福利不符合资格。在天赋或继承的资金用完或用完后,有特殊需要的人可以再次申请政府福利。不用说,这不是大多数父母希望他们的孩子得到的结果。

SNTs如何开始

在snt广泛使用之前,家庭成员在他们自己的遗产计划和他们的特殊需要受益人时常常处于两难境地——要么家庭成员剥夺受益人的继承权,要么给他们一份直接的遗嘱礼物。当然,失去继承权是父母或祖父母最不愿意对有特殊需要的(孙子)子女做的事情。在所有的家庭受益人中,他们剥夺的是最需要资金的人。

但是,问题是(现在也是)如果他们给了受益人一份直接的遗嘱赠与,并且赠与超过了适用的资源限额(2014年为2000美元),那么受益人将失去他们的政府福利——补充安全收入(“SSI”)、加州医疗保险、第8款住房等。因此,补充信托的想法始于20世纪70年代中期,加州是发展今天“特殊需求信托”的领先州。

SNT的其他名称

在整个美国,术语“补充需要信托”、“补充需要信托”和“特殊需要信托”用于描述同一类型的信托,我们在本文中将其称为“特殊需要信托”。特殊需要信托的关键概念,以及为了使其不影响受益人的SSI和medical - cal福利,需要什么,是受益人没有权力撤销信托或指导使用信托资产为自己的支持和维护。

父母如何确保他们的孩子获得政府福利,但仍然能够享受加州SNT资产的好处?

嗯,了解SSI、加州医疗保险和其他政府福利与特殊需求信托的关系很重要。SSI是联邦援助项目,为盲人或残疾人提供有保障的收入。如果一个人"由于医学上可确定的任何可能导致死亡或已持续或可预计持续不少于12个月的任何身体或精神损害而不能从事任何实质性的有收益的活动,则其为残疾。“42 USC§1382c(a)(3)(a)。

但是,对盲人或残疾人来说,以生活方式为基础的福利并不是自动获得的。为了符合SSI的资格,有资源和收入限制。2014年的资源上限是每人2000美元。这意味着一个合格的SSI受益人不能拥有超过2,000美元的现金或其他流动资产。相反,一些不受资源限制的物品是个人的住宅、车辆、家具、服装和个人护理用品,以及其他一些特定的资产。

至于收入限制,在确定SSI福利金额时考虑了劳动所得和非劳动所得。有几种不同类型的收入,当涉及到SSI时,它们的待遇都略有不同。基本上,如果收入或其他援助可以转化为食物或住房,那么SSI将把它算作收入,减少或完全取消受益人每月的SSI付款。

“认为”的概念

个人需要知道的一点是,一般来说,如果受益人未婚、18岁以下并住在家里,那么其父母的资源和收入“被认为”对受益人是可用的。配偶一方的收入也将被视为配偶另一方的可用收入。认定会对受益人是否有资格获得SSI产生重大影响。

SSI的重要性

SSI非常重要,因为如果一个人符合SSI的条件,那么他或她就会自动符合各种其他政府福利项目的条件——比如加州医保。加州医保是加州版的联邦医疗补助计划。它支付住院、在诊所治疗、医生服务、化验、x光、家庭保健、家庭护理和其他相关的医疗服务。它还为社区精神健康、药物滥用服务和发育障碍者的中间护理设施支付费用。

(请注意,在下面的ACA部分,我们讨论了平价医疗法案现在是如何提供这些好处的,但仍然没有提供所有的好处。因此,对特别需要信托基金的需求并没有减少。)

如上所述,是否特殊需求信托中的资产将被视为资源,或该信托的分配是否将被视为SSI的收入,关键因素是受益人对信托的权力——即,如果受益人可以撤销信托或直接使用信托资产进行支持和维护,信托将取消个人获得SSI和medical - cal的资格。相反,只要特殊需要的受益人不能行使这些权力,SNT受托人就可以为你的特殊需要的孩子支付无数的商品和服务。

什么时候建立特殊需求信任?

与建立特殊需要信托基金的“谁”和“为什么”问题一样重要的是“何时”应该建立特殊需要信托基金的问题。关于何时应该建立SNT的答案总是在父母去世前100%明确。换句话说,如果有特殊需要的孩子直接继承了这笔钱或财产,即使是通过加州遗嘱或生前信托,他们的处境也明显比他们从一开始就没有得到这笔钱或资产(以政府福利为规划目的)的情况更糟糕。但父母经常犯这种错误,把钱和/或财产直接留给有特殊需要的孩子。然而,正确的方法是提前使用第三方Special Needs Trust,而不是事后使用第一方SNT。

第一方与第三方SNT产生的差异非常重要,需要更详细的解释。如果您没有注意到这一点,那么不妨打开您的支票簿,给政府写一张支票。不,那不是玩笑!

第三方信任vs.第一方信任?

第三方特殊需要信托

第三方特殊需要信任是用于使有特殊需要的人受益的最好的信任类型。通常,家庭成员会创建一个SNT,并通过他们的遗产计划(他们的遗嘱、信托、人寿保险或其他受益人指定)将金钱和财产留给该信托。德赢vwin000信托的受托人然后用信托基金来支持有特殊需要的人。在这样做的时候,受托人必须小心地遵守信托规定——信托资金不能用于任何会使受益人没有资格获得利益的事情,比如现金赠与。

(请注意,根据下面讨论的《平价医疗法案》(Affordable Care Act),允许某些实际上违背传统思维的定制礼品可能会变得更加普遍,以便受益人获得尽可能好的医疗照顾。)

受托人将继续把信托基金用于许多其他事情,包括课程、爱好、奢侈品、个人服务、家具、专业费用、电脑设备、宠物用品、交通和度假。有了第三方特殊需要信托,受益人永远不拥有信托中的财产,他或她也不能直接使用信托资金。

第一方特殊需求信托

第三方信托由受益人以外的人拥有的财产出资,与第三方信托不同的是,第一方特殊需要信托用于有特殊需要的人的财产。有特殊需要的人获得财产的方式如下:

  1. 人身伤害奖,
  2. 退休计划,
  3. 离婚协议,
  4. 人寿保险单德赢vwin000,或者
  5. 继承。

但正如前面所讨论的,如果一个有特殊需要的人直接拥有任何数量可观的金钱或财产,这将影响他们获得政府福利的资格。所以在这一点上(因为特殊需要受益人别无选择),有特殊需要的人不会直接拥有这笔钱或财产,直到他们把多余的钱/财产花光,否则就会损失他们的利益,而是把这笔钱/财产放入第一方特殊需要信托。如果信托基金是按照严格的政府规定正确创建的,那么这些资产可以用来让有特殊需要的人受益,而不会损害政府福利的资格。

这种类型的信托有几个变体和名称,包括“回报特殊需要信托”、“诉讼特殊需要信托”、“米勒信托”、“汇集SNT”、“(d)(4)(a) SNT”或“(d)(4)(C) SNT”。所有这些信托基金都受特定的联邦和州规定的约束,这些规定旨在防止申请人为了满足项目资格要求而隐藏其财产。它们一般还受"偿还"规则的约束,该规则要求在信托受益人死亡后向国家偿还医疗费用。

“第一方特殊需要信托”,有时也被称为“自行结算”或“D(4)(a)信托”,是用个人或其配偶的资产建立的信托。联邦关于第一人称信托或“自定”信托的规定非常详细和技术性,包括谁可以建立信托、如何建立信托以及信托内部所需的语言。情况往往要求它们由高等法院的法官在正式听证会上成立,并受到法院的持续监督。

最值得注意的是,他们必须有一个“偿还条款”,要求支付给州政府的任何加州医保福利。这项还款将适用于受益人死亡或信托终止后留下的任何资产。然而,如果建立得当,第一方特殊需求信托可以允许SSI或medical - cal上的个人在收到意外之财(遗产、礼物、人身伤害赔偿等)后继续获得利益,同时享受特殊需求信托资源显著改善的生活。

第一方特殊需要信托有不同类型吗?

是的。其中的第一个(我们已经讨论过)被称为“回报”或“(d)(4)(a)”信托,指的是授权的法规。“偿还”信托是用65岁以下残疾人的资产创建的,由他或她的父母、祖父母、法定监护人或法院建立。他们还必须规定,在受益人死亡时,任何剩余的信托基金将首先用于偿还国家为受益人支付的加州医疗保险。这包括在第一方SNT收到继承资金之前为特殊需要的人支付的加州医疗保险福利!哇!

此外,加州医保法和SSI法还允许“(d)(4)(C)”或“联合信托”。这种信托汇集了许多残疾人受益人的资源,这些资源由一个非营利性协会管理。与个人特殊需要信托不同,个人特殊需要信托只能为65岁以下的人创建,合并信托可以为任何年龄的受益人创建,并可以由受益人本人创建。

此外,在受益人死亡时,只要资金保留在信托基金中,用于其他残疾受益人的利益,就不必为他或她偿还加州医疗保险的费用。(至少,这是联邦法律的规定;有些州在任何情况下都要求报销。)虽然集合信托是65岁以上接受加州医疗保险或SSI的残疾人的一种选择,但65岁以上的人将资金转移到信托仍将招致转移罚款。了哇!

快速回顾第三方和第一方信托

总结一下:第三方特殊需要信托是一种特殊需要信托,由残疾受益人或其配偶以外的任何人的资产建立,通常由残疾儿童的父母或其他家庭成员建立。它们更容易建立,而且没有第一方特殊需求信托的广泛需求和限制。

最重要的区别是在第三方SNT中不需要“回报”条款。第三方特殊需求信托是一个强大的计划工具,为特殊需求个人的家庭,谁是,或在未来可能是,接受医疗加州,SSI或其他政府福利。不幸的是,我们经常看到客户(通常是在SSI上)必须建立第一方SNT,因为他们正在接受继承。如果离开遗产的人建立了第三方特殊需要信托,就可以避免这种情况,因为他们的遗产本来是要留给特殊需要受益人的。

关于CA特殊需求信托,家长需要知道的事情

加州SNT有哪些资产,如何获取?

拥有一个家,一辆车,家具和正常的个人物品不影响SSI或加州医疗保险的资格。但是其他的资产,包括银行里的现金,会使你的爱人失去享受福利的资格。例如,如果你给你的特殊需要的孩子留下1万美元现金,这份礼物将使他或她失去接受SSI或medical - cal的资格。

当然,绕过不合格的方法是建立第三方特殊需要的信任。然后,不是把钱或财产直接留给你爱的人,而是留给特殊需要信托。SNT基本上可以持有,或者是任何资产的接收者。SNT的受托人可以转而为您的特殊需要受益人购买商品或服务。

当你选择某人作为受托人时,受托人将对信托财产有完全的自由裁量权,并将负责为你所爱的人的利益花钱。由于您的特殊需求受益人将无法控制资金或财产,SSI和medical - cal管理者将忽略项目资格目的的信托财产。信托在不再需要时终止,最常见的情况是受益人死亡或信托资金全部用完。

我可以创建一个CA特殊需要信托与Legalzoom,火箭律师,Suze Orman, Nolo,或其他diy在线软件?

法律中有句老话,最初由亚伯拉罕·林肯说:代表自己的人,有个傻瓜客户。”如果林肯生活在现代,毫无疑问他也会有一些强烈的言辞反对使用diy的合法软件。毕竟,有了DIY软件,一个人甚至没有好处任何法律培训。事实上,由于snt所涉及和要求的复杂如迷宫般的代码部分,大多数自己动手的在线软件公司不敢向公众提供这样的文件。但为了对你有所启发,这里简要介绍一下这些公司,以及它们能提供什么和不能提供什么:

Legalzoom

Legalzoom将告诉您如何向国税局申请SS-4,以便为有特殊需求的儿童开始SNT。但是,它们没有专门提供服务或文件来创建“第一”方特殊需要信托或“第三”方特殊需要信托。

火箭的律师

火箭律师不提供任何特殊需要信托服务或文件。

无罪

这是Nolo对snt的看法:

“你需要律师吗?”有些律师会告诉你,只有律师才能起草特殊需求信托。但在正确的引导下,你可以创造一种特殊的需求相信自己。”

(最后一句话基本上说明了一切。)他们接着解释说,复杂的、特定于各州的规则适用于这类信托。

Nolo(令人失望的)是唯一一家提供可以起草SNT的模板的公司。

苏士酒•

Suze Orman不提供编写特殊需要信托的软件。她提到了与她合作的个人联系人(遗产规划律师),并说要联系他们,因为snt有详细信息,应该在律师的建议下写。

避免使用模板

所以,在最大的diy法律公司中,只有一家:无罪,提供SNT模板文档。但即使他们说,你需要“正确的指导”来准备文件本身。换句话说,很明显,消费者不能指望在网上正确地创建一个特殊需求信托。事实上,只有一个精通特殊需求规划的遗产规划律师,才有能力创建一个全面的,具体的,量身定制的特殊需求信托。

《平价医疗法案》是否使特殊需要信托变得无关紧要?

不。平价医疗法案(ACA)下的新法律实质上帮助了有年幼和成年特殊需要孩子的家庭。例如,残疾人将在医疗保险方面获得极大的好处,因为既存状况不能排除他们的保险范围。在过去,残疾人被排除在获得私人保险的范围之外,主要是因为他们已有的疾病。德赢vwin000此外,健康保险公司现在有年度自付限额,以保护家庭收入不受医疗保健服务的高额费用的影响。平价医疗法案还取消了允许年度或终身保险覆盖上限的旧法律。德赢vwin000对于有特殊需求的人来说,以上这些都是巨大的积极的游戏规则改变者。

但是,尽管现在一个人可以获得私人健康保险,大多数律师和财务顾问都认为,这一因素本身不应该影响是否建立一个特殊需求信托的决定。德赢vwin000除了具体的医疗服务外,有特殊需要的人可以通过领取公共福利的资格获得许多服务。除了医疗保健,其他服务包括住房、职业培训、日间项目,以及所有重要的补充安全收入(SSI)福利,都是单独支付给并为有特殊需要的人,他们通过了某些经济状况调查的资格要求(一般来说,对一个人来说,他或她的收入限制在2000美元或以下)。

通过使用SNT,特殊需求受益人保留了获得补充安全收入(SSI)的资格,这通常是个人获得收入的唯一途径。SSI向老年人、盲人和残疾人提供现金,帮助他们满足食物、衣服和住所的基本需求。SSI也是使有特殊需要的人获得其他政府福利的关键。如果没有国家支助、社会支助和其他公共福利(除了ACA下的保健福利),大多数有特殊需要的人将失去这些福利。

结论:

一个家庭成员想要为一个有残疾的亲人提供帮助,应该总是考虑使用SNT,因为它提供了最大的保护。此外,家庭必须有效地与任何想要赡养有残疾的亲人,特别是祖父母的人沟通他们的意图。

此外,父母应该为他们的残疾孩子存更多的钱,不管他们是否决定使用信托基金。有一个巨大的误解是,既然残疾人不应该拥有他或她的名下的资产,那么家庭就不应该储蓄,应该完全依靠公共福利。SNT的意义在于,允许残疾人在接受经济状况调查的政府福利的同时,仍能获得家属希望他们所爱的人拥有的“额外福利”。

当你为一个没有残疾的孩子存钱时,你通常是在为孩子上大学或研究生院存钱,也可能是为了让孩子参加婚礼。对于残疾儿童,父母需要为其终身的物品或服务付费。

此外,截至2014年,重要的是要考虑适用于snt的新《平价医疗法案》(Affordable Care Act)的变化。然而,作为一个实际问题,对于大多数有特殊需要的人来说,尽管ACA使他们的"医疗"生活更美好,但这并不否定建立(第三方)特殊需要信托的必要性。

每个有特殊需要的儿童都是不同的,每个家庭都是独特的,但有一些共同的问题和情况将有困难儿童的父母联系在一起,包括获得适当的住宿和照顾;促进大家庭、学校和社区的接纳;对不确定的未来的计划;调整日常生活和期望。有特殊需要的孩子的父母往往比其他父母更灵活、更有同情心、更固执、更有弹性。他们必须如此。

希望这里提供的信息能让有特殊需要的家庭和亲人更容易理解特殊需要信托。

这篇文章是准确和真实的最好的作者的知识。内容仅供资讯或娱乐之用,不取代商业、财务、法律或技术事宜上的个人顾问或专业意见。

评论

Jilio瑞安2014年11月6日,来自美国加州Tustin:

当你为一个没有残疾的孩子存钱时,你通常是在为孩子上大学或研究生院存钱,也可能是为了让孩子参加婚礼。对于残疾儿童,父母需要为其终身的物品或服务付费。这完全取决于他或她对待时间的方式,如果需要的话,这个人会随时接受这些改变。

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