背后的滴答声:内部审计真正能为你做什么?

作为KLM Audit & Compliance的创始人，我缓解了商务人士在处理合规问题时的压力和担忧。

《错误原因的内部审计

随着内部审计成为一项要求，企业有时雇佣审计人员纯粹是为了打勾，而不知道该怎么处理他们。

许多审计人员发现他们只是在重复外部审计，虽然外部审计人员来访时可能会有所帮助，但它并没有为企业提供多少有价值的信息。

内部审计应该是一项建设性的工作，旨在确定一个管理制度在多大程度上遵守了自己的程序和做法。内部审计还可以识别业务流程的改进，并帮助进行内部沟通。

什么是内部审计?

虽然内部审计通常是由公司员工进行的，但为了审计的唯一目的而聘请外部专家的情况也有所增加。就像外包法律或财务角色一样，您也可以外包审计角色。

你的内部审计是所有审计中最重要的。它让企业查看自己的系统、程序和活动，以决定它们是否适合企业，以及员工是否真的在遵循它们。

它向管理部门提供资料，说明他们的质量标准是否得到满足，该系统是否达到应有的效率和效力，以及是否需要改进。

此外，他们可以在整个公司提供沟通渠道，并成为一个伟大的激励。

内部审计的用途是什么?

内部审计的标准通常是企业自己的政策、程序和工作指示。

在进行内部审计时，你不会直接针对特定的外部标准进行审计，基本上复制第三方审计员会做的事情;相反，您要确保您自己的策略和过程在日常任务中被正确使用。

如果公司的内部文件是根据所有外部合规要求制定的，并参考了适当的标准，你的外部要求应该被涵盖。然而，对标准和需求的理解确实有助于为文档应该包含的内容提供基础。

不需要害怕审计

大多数标准和代码都需要审核。审计应该被视为对公司的好处，而不是苦差事或强加。

审计用于收集信息，然后对这些信息进行审查和报告。这份报告通常会讨论改进或纠正措施的必要性。

但审计并不是将责任推给某个员工或某个业务领域的政治迫害。审计工作应以积极和透明的方式进行。你的审计师应该让你和你的员工对审计感到放心和自信，而不是恐惧。

你的审计人员需要与你合作，以确保你的审计工作为你工作，同时仍然保持独立和客观的任何信息，他们已经发现。

一个好的审计能做什么

• 确认是否遵循文件规定的程序
• 提供当前程序有效性的准确信息
• 协助制定持续改进计划
• 确定哪些地方需要更改程序
• 提高对过程需求的认识和理解
• 帮助减少风险
• 改善工作场所安全
• 改善内部沟通
• 确认积极的工作实践
• 提供信息，以帮助增加你的产品或服务的销售
• 让您做出更明智的决定，以帮助您的业务增长

内部审计时间表和范围

正如我们已经确定的那样，你不只是想打个勾，你实际上是想充分利用你的内部审计，你的审计时间表应该基于你完成的风险评估。

• 目前你的哪些业务领域显示出需要额外关注?
• 你想知道他们在哪些领域做得如何?

回顾你的资源

在设置审计时间表时，您还需要检查可用的资源。

• 实际上，你一年能完成多少次审计?
• 你应该做多少?
• 你是否能够完成足够多的审核，让你觉得满足了外部要求，同时找到了你真正需要的信息?

审核范围

就像你在制定年度审计计划时需要区分优先级一样，它也是开发审计范围的重要组成部分。范围规定了在个别审计中实际要看的内容。考虑到要审计的领域和过程的潜在规模，了解您最需要关注的地方是至关重要的。

更多需要考虑的事情

在创建审计计划和审计范围时，您需要查看以下内容:

• 最近完成的风险评估
• 有关可能的财务、产品和供应影响的信息
• 内部控制质量:它们是否如你所认为的那样强大?它们被使用了吗?
• 收到任何客户投诉
• 变动或稳定程度:是否有较大的人员变动?部门成立以来一直是同一组员工吗?
• 上次审计业务的结果和所列的任何纠正措施:是否全部采取了行动?
• 与各级工作人员讨论他们认为需要注意的任何领域
• 完成审核是否需要特殊的技能或知识?

这是你的审计

最终，不管谁进行内部审计，内部员工还是外部承包商，这都是你的审计，你需要知道你想要查看什么信息。

审计可以很简单，也可以很复杂。记住，你是唯一知道什么信息对你有价值的人。

如果你想知道为什么你的企业的某个领域总是比其他领域做得更好，或者你的员工最喜欢哪一天休假，内部审计可以帮助你找到答案。

请注意:上述文章不打算用作独立的审计建议。

这篇文章是准确和真实的最好的作者的知识。内容仅供资讯或娱乐之用，不取代商业、财务、法律或技术事宜上的个人顾问或专业意见。

©2017 Katrina McKenzie