2018年所得税改革:什么改变了，谁受益了

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变化:增加儿童税收抵免(CTC)

谁的好处：17岁以下儿童的家庭。

谁没有受益：没有孩子，没有信用 - 没有变化。

根据之前的规定，在提交申请的那一年，每一个未满17岁的孩子都是符合CTC资格的孩子。CTC本身是“不可退还的”，这意味着它可以免除所得税责任，但它本身不能作为退款支付。低收入家庭的税收义务已经通过税收减免和免税变成了零，他们没有从CTC得到任何好处。因此，国会创建了“可退还的”额外儿童税收抵免(ACTC)，允许CTC未使用的部分纳入ACTC。每名合格儿童的费用总额不得超过1 000美元。

根据2018年规则，CTC增加到2,000美元，但不超过1,400美元可以滚入ACTC。许多具有年轻儿童的家庭将从CTC和ACTC中看到他们的退款，但它可能不一样。

变化：其他依赖信贷

不符合CTC资格的受扶养人可获得500美元的其他补助。这有助于抵消个人豁免的损失。

谁的好处：家属没有资格获得CTC的家庭，包括具有全日制大学生，父母，祖父母或成人兄弟姐妹的家庭。

谁没有受益：豁免减少2017年应税收入4,050美元。对于15％税收托架中的人们来说，能够要求依赖于联邦税的豁免607.50美元。在25％的括号中，节省的价值为1,012.50美元。500美元的信用值得帮助，但并不完全取代豁免的价值。收入超过200,000美元的纳税人（MFJ为400,000美元）将减少或消除此信贷。

变化:不再允许豁免

谁的好处：纳税人，已婚或单身，无受抚养人。

谁没有受益：更高收益的纳税人，以及有许多家属的纳税人。

要抵消豁免损失，国会增加了标准扣除。请参阅下一节，了解这两个更改的交互方式。

变化:提高扣除标准

谁的好处：纳税人在何时，肯定和那些逐项扣除的额外扣除的纳税人高于标准扣除但没有大大。

谁没有受益：征集纳税人，特别是那些具有高州税收（所得税或房地产）的纳税人。

2018年单一纳税人的标准扣除为12,000美元;对于家庭负责人，18,000美元;合并已婚备案，24,000美元。

2017年，一个没有家属的单一纳税人将其应税收入减少了6,350美元，为标准扣除，她的个人豁免4050美元，共计10,400美元。2018年，纳税人获得了12,000美元的标准扣除，而且没有个人豁免。净变化是纳税收入的减少。

如果2017年，单一纳税人还将拨款为11,000美元的逐项扣除，除了个人豁免4050美元，增加的标准扣除转化为应税收入增加。

让我们改变一对已婚夫妇，共同归档，有三个家属。目前，我们将忽略任何税收抵免。2017年，他们的标准扣除为12,700美元。他们有五个豁免 - 纳税人，配偶，三家家属 - 以20,250美元。与2018年将允许的24,000美元相比，所有这一切都减少了32,950美元的税收收入。

变化:税收简化，与附表A分项扣除有关

四个物品跳起我的“简化”。

1.正如我已经提到的那样，标准扣除了更高的标准扣除。少数纳税人将从逐项扣除中受益。这并不意味着您无法申请抵押贷款或您的慈善机构。这意味着你可能不想，如果你不受这样做的话。

2.取消“须扣除“德债总额2%”的杂项扣除。以下是附表A的部分，其中:

• 推销员冲销了未报销的里程数;
• 公路上的卡车司机们在离家过夜时每天能得到一顿饭;
• 业余爱好者可以报销业余费用(高达业余收入);
• 人们列出了创造应税收入的律师或经纪费用;
• 人们扣除了联盟会费，小型工具，统一费用和税费。

由于所有这些都受制于占“AGI”的2%的下限(意味着只有超过你收入的2%才算数)，大多数纳税人对这些分项扣除额的收集没什么用。

3.损失房屋股权扣除。根据以前的法律，只要家庭股权贷款少于10万美元，金额没有导致房屋“在水”股权下，才能扣除利息。2018年，除非用来改善纳税人的主要居留权，否则它不再是。（这一个可能是IRS和纳税人的噩梦 - 我的原始HELOC被用来在房子上进行了急需的工作，但在我付出一点之后，我借了借钱来买车。如何我的大部分Heloc兴趣是扣除的？......！）

4.淘汰高收入纳税人的某些逐项扣除。这一限制对2018年没有生效。

改变：对扣除国家和地方税（盐）的限制，仍在附表a

谁的好处：没有人，真的，尽管在房地产税较低的州的人们可能不会注意到其中的差别。

谁没有受益：支付州所得税的高收入纳税人，以及具有高产税（包括加利福尼亚州，纽约，新泽西州和其他国家）的众多人士。已婚申请联合回报将觉得这一限制超过未婚。

新税法规定了在附表a中可以扣除的SALT的限额。对于单身、户主、有资格的寡妇和已婚人士共同申报的，限额为1万美元。

一个中等收入的纳税人，如果生活在一个财产税较低的州，可能会有3000美元的州预提，4500美元的房地产税和750美元的个人财产税。这个人不会注意到新的限制有什么不同。

一对夫妻收入相当，住在同一个州，他们将有6000美元的预提所得税(每人3000美元)、4500美元的房地产税和750美元的个人财产税。2017年，这对夫妇将在附表a上显示11250美元，而2018年，扣除额将限制在1万美元。

变化:移动费用不再被允许作为收入调整

谁的福利这个好处并不多，但是根据命令搬家的现役军人家庭仍然可以自掏腰包。(军方支付的费用已经被排除在收入之外。)

谁没有受益：任何想换工作的人。准备退休的人是不允许申请这一调整的。

改变：一般较低的税率

谁的好处：几乎所有人。

虽然对附表A的修改和取消免税额可能会增加应税收入，但大部分税率都有所下降。曾经的15%，现在是12%。25%变成了22%最低的等级仍然是10%，所以如果你的应税收入足够低，你不会看到变化。

临时变革：2018年医疗费用的地板仍为7.5％

谁的好处：有高医疗费用（包括健康保险）和谁也可以逐项列出的人。德赢vwin000

2018年，纳税人仍可从医疗费用中受益，超过其AGI的7.5％。这意味着如果您已经达到了地板，或者是关闭，您想在2019年之前考虑支付医疗费用，以利用扣除。即使您仍持有余额，信用卡支付的医疗费用被视为“已付”税务目的。

改变：由于税收下来，预扣表于2018年初改变

谁的好处：几乎每个人在这一年的薪水都要高一些。

谁没有受益：在新规定下(比如，从附表A的变化中)，任何增加税收的人都会发现，他们的预提也减少了，当明年4月税单到期时，这将是一个双重打击。

那么，这对我来说都是什么意思？

有些人有明确的胜利：他们的退款上涨。其他人将有一些新的税收抵免或更大的税收抵免，但会失去扣减。一些纳税人仍将被困在更高的税收。直到您可以与税务编写者交谈或获得最新软件，直到您在新的税法下赢得了难以说难。

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